Antes de hablar de declaración de renta, es importante entender el concepto de impuesto sobre la renta ¿Lo has escuchado? Se trata del valor que las personas naturales pagan al Estado, sean empleados o independientes, teniendo en cuenta sus ganancias, salarios, comisiones y otros ingresos del año anterior.

La declaración de renta es, entonces, la información que se presenta a la DIAN para calcular lo que debes pagar de impuesto, basándose en tu situación financiera.

Para presentar la declaración de renta se debe tener inscrito el RUT, contar con una cuenta de usuario en la DIAN y tener una firma electrónica. Quienes no presenten la declaración de renta en los tiempos estipulados podrán verse enfrentados a una sanción del 5 por ciento del impuesto que tienen a cargo por fracción de mes. No obstante, esta multa puede ir aumentando según el tiempo de demora al presentar la declaración.

Sin embargo, no todas las personas naturales están obligadas declarar renta.
A continuación, te contamos cómo saber si debes declarar renta en el año 2023.

Requisitos para determinar si estas obligado a presentar la declaración de impuesto de renta

1. Que el patrimonio bruto al termino del año gravable 2022 sea igual o superior a ($171.018.000)
2. Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean igual o superior a ($53.206.000).
3. Haber realizado consumos mediante tarjeta de crédito iguales o superiores a ($53.206.000).
4. Haber realizado compras y consumos totales iguales o superiores a ($53.206.000) durante el año 2022.
5. Haber recibido consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras por valor total acumulado igual o superior a ($53.206.000) durante el año 2022.
6. Ser responsable del IVA al cierre del año gravable 2022

Plazos para presentar tu declaración de renta en 2022

La declaración de renta de personas naturales en Colombia se presenta cada año según el calendario tributario de la Dian.

Para el año gravable 2022, los plazos comienzan el 9 de agosto y terminan el 19 de octubre del año 2023

Para conocer tu fecha límite, ten en cuenta los dos últimos dígitos de tu cédula. Estas fechas corresponden al último día para cumplir con la obligación de declarar, pero si deseas presentar tu declaración de renta antes de los plazos mencionados, puedes hacerlo, pero no después, ya que en caso de declarar luego de vencido el plazo, se debe pagar sanción por extemporaneidad.

Sanciones aplicables por no presentar la declaración de renta en 2022

Las personas naturales que no declaren renta o lo hagan fuera de la fecha establecida podrán incurrir en las siguientes sanciones ya que este impuesto está contemplado en la ley 2277 de 2022 denominada “ REFORMA TRIBUTARIA PARA LA IGUALDAD Y LA JUSTICIA SOCIAL Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES“

• Si presentas la declaración de renta después de tu fecha límite, tendrás que pagar una sanción por declarar tarde, conocida como sanción por extemporaneidad. Esta sanción equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta con cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de pago y la fecha en la cual se presente la declaración de renta.
• La sanción mínima que se pagará en 2023 por las obligaciones ante la DIAN es de $424.000. Es decir que solo por declarar un día tarde, ya tendrías que asumir este valor, incluso si tu declaración de renta arroja un valor a pagar de cero.
• Te será enviado un mensaje de advertencia, notificando que cuentas con un mes máximo para realizar el pago correspondiente al monto del impuesto, de no ser cumplido este plazo se le anexará un 10%, articulo 642 de la ley establecida.
• De no declarar impuestos sobre la renta en ninguno de los casos anteriores se le sumará un 20% como sanción en base a el valor de sus consignaciones bancarias o bien los ingresos brutos de la persona, esto se dará con relación al periodo en el que el mismo no declaro impuestos o con relación a los ingresos de la última declaración que ha realizado, articulo 643 de la ley establecida.

Fechas para la presentación de la declaracion de renta año 2023

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